一、意大利概况
意大利是一个南欧国家,约有6000万人口,被地中海和亚得里亚海环绕着。北边和法国、瑞士、奥地利、列支敦士登以及斯洛文尼亚接壤。
首都罗马的历史可以追溯到罗马王国（后来的共和国和帝国）建立的时候。现在,它依然是世界著名的城市和主要旅游景点之一。
意大利经济很丰富多样。北部工业化程度高,南部则以农业为主。
二、意大利税制
意大利实行累进税制。收入高的人要交的个税比收入低的人多。意大利的个人所得税税率不一样,根据收入水平,累进税率从23%到43%不等。
另外,不同地区和城市的个人所得税也得考虑,这些税率是根据全国的收入等级来的。同时,意大利的企业所得税税率是24%,资本利得税是26%。
三、意大利统一税率制度
现在意大利实行统一税率制,就是想让这个国家成为有钱人的理想去处。
其中一个是针对退休人士的7%统一税率。另一个是对有钱人在境外所得设置每年10万欧元的上限,为期15年。
四、谁有资格享受意大利统一税率？
这两种统一税率都适用于把税收居民地转到意大利的个人。要获得资格,你得被看成是”新居民“。
- 对于7%的退休人士统一税率,你在搬到意大利之前,得连续5个纳税年度不在这个国家住。
- 对于一次性税收选项,你在搬到意大利之前的10年里,至少有9年不能是意大利税收居民。
五、意大利统一税率制的好处是什么？
意大利统一税率规则的主要好处就是能省好多税,还能让你的家人也享受这些好处。
对于7%的统一税率:
- 收入没有上限
- 7%的税制可以享受十年
- 领取境外养老金的家属也能享受
对于有钱人:
- 意大利统一税率制为境外所得提供豁免
- 取而代之的是每个财政年度对全球收入征收10万欧元的替代税
六、意大利税收居民身份
意大利的税收居民身份遵循标准的183天规则。所以,要是你在一个财政年度内在意大利住超过183天,就被看成是意大利税收居民。
七、意大利7%统一税
申请人可以享受境外收入的所得税和财富税豁免,但不免除遗产税或赠与税。
要享受这个,你首先得保证在把税收居民地转到意大利之前,连续5年不是税收居民。你还得证明你正在领取境外养老金,并且要把它支付到意大利银行。
八、意大利统一税率制
这个制度把标准累进所得税税率换成了全球境外收入每年10万欧元的统一税率,最长可达15年。
若选择交每年10万欧元,你就不用对境外投资（比如股票或者房地产）的价值交所得税,只对来自意大利的收入纳税。
根据这个制度,你还是得交赠与税和遗产税,不过只针对意大利境内的资产。
统一税率制度包括加密资产吗？
一般来说,境外收入在10万欧元制度下免税。加密货币与其他资产类似,只要收益不是来自意大利境内,就不会被视为本地来源收入。
如何申请10万欧元统一税率？
申请意大利统一税率前,需确保符合两个主要条件:
- 税收居民地转移到意大利
- 在此之前的10个纳税年度中,至少有9年不是意大利税收居民
申请流程如下:
- 向意大利税务机关提交询问,提供个人信息、财务信息和居住状态
- 意大利税务机关会审核你的请求
- 若被接受,可以在本国的意大利大使馆申请签证,或前往意大利申请居留许可
意大利地区搬迁”居民工人”税
意大利还有第三种针对因工作而搬迁到意大利的人的税收制度。根据搬迁地点不同,对所得税提供显著豁免。
- 若搬迁到意大利北部,有资格享受70%的所得税豁免
- 搬迁到南部,豁免率将上升到90%
如何申请？
要申请意大利的居民工人税收制度,需在意大利工作和居住,并符合以下条件:
- 申请之前,在意大利境外居住两年
- 申请后在意大利居住至少两年（否则将丧失税收豁免资格）
- 主要从意大利境内获得收入
南部省份提供90%的税收豁免
以下省份提供90%的地区税收豁免:阿布鲁佐、巴西利卡塔、卡拉布里亚、坎帕尼亚、莫利塞、普利亚、撒丁岛、西西里。
意大利统一税率制度:常见问题
- 意大利人纳税高吗？ 意大利居民普遍觉得他们的税负过高。意大利全国所得税采用累进税率。所以,纳税义务会根据收入而变化。可能占收入的23%到43%不等,外加地方税,适用于意大利所有纳税居民个人。
- 搬到意大利可以减税吗？ 可以。存在统一税率制度,可以帮助减少全球收入的税额。
- 这些豁免适用于我的企业吗？ 有助于显著减轻雇员和企业家个人的所得税负担。
- 意大利的企业所得税税率是多少？ 企业所得税税率为24%,略高于21.3%的欧盟平均水平。
- 除了所得税,我还需要缴纳其他税吗？ 是的,除了全国所得税外,还需缴纳地区和市政所得税。地区所得税和市政所得税税率根据所在地区而有所不同,与全国所得税采用相同的累进制。
- 外国人在意大利纳税吗？ 若在该国停留超过183天,会被视为意大利税收居民。选择统一税率制度,可以对全球收入支付10万欧元的替代税。但在意大利境内获得的任何资本收益,包括营业收入或房地产收入,都将按通常税率征税。
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