您是否曾渴望在欧洲安家呢?不过,高额税率使不少企业家和投资者对欧洲望而却步,转而投向一些零税率地区。但实际上,在欧洲的部分国家,通过一定投资或投入时间,能够实现低税率生活,比如个人所得税最低可达10%,企业税仅为9%。
如何在欧洲享受低税率生活?
在欧洲生活并享受低税率并非易事,但可以实现。许多成功人士希望有长期稳定的家,在欧洲这个愿望可以实现,同时还能享受相对较低的税率。虽然像法国等税率较高的国家不太合适,但我们找到了12个适合低税率生活的欧洲国家,下面来看几个典型代表。
1. 安道尔
2015年安道尔开始征收所得税,但它仍是一个低税的好地方,位于西班牙和法国之间。安道尔以免税购物闻名,还为投资者和企业家提供居留许可。安道尔没有遗产税、赠与税或大部分的资本所得税,只是对地产销售征收一定的资本利得税。
- 个人所得税的免税额为24,000欧元
- 超过40,000欧元的部分,最高税率仅为10%
- 成为税务居民要求:
- 每年至少在安道尔居住90天
- 持有房产或者居住的房屋
在某些情况下,税务居民甚至可以免税。此外,成立公司需50,000欧元存款并在安道尔实际运营业务,若想成为被动居民,需投资至少600,000欧元,包括房产投资。
2. 匈牙利
- 个人所得税:15%
- 企业税:9%
- 利息、股息和资本利得税:15%
- 社保缴费上限:约2000欧元
要成为匈牙利的税务居民,需要每年在匈牙利居住183天以上,或者在匈牙利拥有永久性的住所。非居民只需要为在匈牙利公司产生的业务收入缴纳企业所得税。2024年匈牙利重新启动了黄金签证项目,投资者可以通过三种方式获得为期十年的居留许可。
3. 保加利亚
保加利亚的企业税率为10%,是欧盟中企业税率仅次于匈牙利的国家。保加利亚和多个国家签订了税收协定,能为一些国际企业家提供特殊税务待遇。在保加利亚获得临时或者永久的居留权利有多种选择。保加利亚的税务系统比较简单,只需在当地居住,并按照10%的统一税率缴纳收入税。成为保加利亚税务居民有两种方式。该国在东欧地区操作相对容易,银行开户也简便,吸引了不少投资者。
4. 捷克共和国
捷克共和国的个人所得税和企业税率有吸引力,对欧盟公民来说是个不错的选择,自雇人员能享有较低税率。在捷克居住并做好税务规划需要有实实在在的住所,首都布拉格生活成本不高,且具有浓厚的国际化氛围,适合工作。
5. 格鲁吉亚
格鲁吉亚地处高加索地区,位于东欧和亚洲的交界地带,对全球收入不征税,企业税较低。
- 如果年收入低于30,000格鲁吉亚拉里且注册为微型企业且没有雇工,可免交营业税。
- 年收入低于500,000格鲁吉亚拉里,可申请”小企业”证书,只需缴纳1%的收入税。
创业或经济实力较强证明申请
申请某些签证或移民计划时,有创业或展示足够资产两种办法。多数国家或地区创业门槛相对不高,从长远看,证明资产的途径可能更稳当。比如直布罗陀的高管特殊技能计划对公司高管有优惠税收政策,对于拥有较多净资产的申请者,二类签证计划更有吸引力。
马耳他的税务居民计划
马耳他是欧盟和申根区的成员国,税收政策有吸引力,为非居民企业提供最低5%的公司税率。马耳他现在有三种主要的税务居民选择,作为非本地税务居民,只需对在马耳他挣到或汇入的收入交税,居民不用在马耳他实际居住也能保持其税务身份。
摩纳哥的零个人所得税
摩纳哥不是欧盟成员国,但参与了申根区的无边界旅行,是一个有吸引力的税务居住地。摩纳哥没有个人所得税,企业所得税也只有25%。但摩纳哥的税务居住身份只适合特别有钱的申请者,需要在当地银行存50万欧元,并且在摩纳哥购买或租赁房产,实际居住要求也很严格。
黑山的魅力
黑山税率相对较低,风景优美,外国人购买房产后有资格申请临时居留许可且可每年续签,对打算整年居住的申请者政策友好,适合欧洲地区的投资者。
葡萄牙税务制度的变动
葡萄牙取消了此前的非习惯居民计划,推出了针对科学研究和创新领域的个税激励计划。
瑞士的税务规划
瑞士个人所得税最高税率为11.5%,有两种主要的税务居住选择。对于高收入者而言,瑞士的税务体系能够切实地降低税负。
英国即将终止非本地税身份政策
英国的非本地税身份政策将于2025年正式结束,许多非本地税身份持有者打算离开英国。
常见问题解答
- 葡萄牙的税收政策有变化吗? 2024年起,葡萄牙不再接纳新的非惯常居民申请,将有一个立足于科技和创新领域的新税收制度。
- 哪些欧洲国家有”非本国居民”税制? 在欧洲,马耳他、爱尔兰和塞浦路斯准许申请”非本国居民”税收身份,英国虽已脱欧,但也提供该税收优惠,不过此政策预计会在2025年终止。
- 怎样最大限度地优化您的税率? 很多欧洲国家推出了丰厚的税务优惠政策,合理筹划可减轻税务压力。一些新兴国家的税收政策也可利用。
小结
移居海外,税收规划是具有战略意义的环节,掌握相关信息可助力实现财富最大化。