您是否曾渴望在欧洲安家呢？不过，高额税率使不少企业家和投资者对欧洲望而却步，转而投向一些零税率地区。但实际上，在欧洲的部分国家，通过一定投资或投入时间，能够实现低税率生活，比如个人所得税最低可达10%，企业税仅为9%。
如何在欧洲享受低税率生活？
在欧洲生活并享受低税率并非易事，但可以实现。许多成功人士希望有长期稳定的家，在欧洲这个愿望可以实现，同时还能享受相对较低的税率。虽然像法国等税率较高的国家不太合适，但我们找到了12个适合低税率生活的欧洲国家，下面来看几个典型代表。
1. 安道尔
2015年安道尔开始征收所得税，但它仍是一个低税的好地方，位于西班牙和法国之间。安道尔以免税购物闻名，还为投资者和企业家提供居留许可。安道尔没有遗产税、赠与税或大部分的资本所得税，只是对地产销售征收一定的资本利得税。
- 个人所得税的免税额为24,000欧元
- 超过40,000欧元的部分，最高税率仅为10%
- 成为税务居民要求：
- 每年至少在安道尔居住90天
- 持有房产或者居住的房屋
在某些情况下，税务居民甚至可以免税。此外，成立公司需50,000欧元存款并在安道尔实际运营业务，若想成为被动居民，需投资至少600,000欧元，包括房产投资。
2. 匈牙利
- 个人所得税：15%
- 企业税：9%
- 利息、股息和资本利得税：15%
- 社保缴费上限：约2000欧元
要成为匈牙利的税务居民，需要每年在匈牙利居住183天以上，或者在匈牙利拥有永久性的住所。非居民只需要为在匈牙利公司产生的业务收入缴纳企业所得税。2024年匈牙利重新启动了黄金签证项目，投资者可以通过三种方式获得为期十年的居留许可。
3. 保加利亚
保加利亚的企业税率为10%，是欧盟中企业税率仅次于匈牙利的国家。保加利亚和多个国家签订了税收协定，能为一些国际企业家提供特殊税务待遇。在保加利亚获得临时或者永久的居留权利有多种选择。保加利亚的税务系统比较简单，只需在当地居住，并按照10%的统一税率缴纳收入税。成为保加利亚税务居民有两种方式。该国在东欧地区操作相对容易，银行开户也简便，吸引了不少投资者。
4. 捷克共和国
捷克共和国的个人所得税和企业税率有吸引力，对欧盟公民来说是个不错的选择，自雇人员能享有较低税率。在捷克居住并做好税务规划需要有实实在在的住所，首都布拉格生活成本不高，且具有浓厚的国际化氛围，适合工作。
5. 格鲁吉亚
格鲁吉亚地处高加索地区，位于东欧和亚洲的交界地带，对全球收入不征税，企业税较低。
- 如果年收入低于30,000格鲁吉亚拉里且注册为微型企业且没有雇工，可免交营业税。
- 年收入低于500,000格鲁吉亚拉里，可申请”小企业”证书，只需缴纳1%的收入税。
创业或经济实力较强证明申请
申请某些签证或移民计划时，有创业或展示足够资产两种办法。多数国家或地区创业门槛相对不高，从长远看，证明资产的途径可能更稳当。比如直布罗陀的高管特殊技能计划对公司高管有优惠税收政策，对于拥有较多净资产的申请者，二类签证计划更有吸引力。
马耳他的税务居民计划
马耳他是欧盟和申根区的成员国，税收政策有吸引力，为非居民企业提供最低5%的公司税率。马耳他现在有三种主要的税务居民选择，作为非本地税务居民，只需对在马耳他挣到或汇入的收入交税，居民不用在马耳他实际居住也能保持其税务身份。
摩纳哥的零个人所得税
摩纳哥不是欧盟成员国，但参与了申根区的无边界旅行，是一个有吸引力的税务居住地。摩纳哥没有个人所得税，企业所得税也只有25%。但摩纳哥的税务居住身份只适合特别有钱的申请者，需要在当地银行存50万欧元，并且在摩纳哥购买或租赁房产，实际居住要求也很严格。
黑山的魅力
黑山税率相对较低，风景优美，外国人购买房产后有资格申请临时居留许可且可每年续签，对打算整年居住的申请者政策友好，适合欧洲地区的投资者。
葡萄牙税务制度的变动
葡萄牙取消了此前的非习惯居民计划，推出了针对科学研究和创新领域的个税激励计划。
瑞士的税务规划
瑞士个人所得税最高税率为11.5%，有两种主要的税务居住选择。对于高收入者而言，瑞士的税务体系能够切实地降低税负。
英国即将终止非本地税身份政策
英国的非本地税身份政策将于2025年正式结束，许多非本地税身份持有者打算离开英国。
常见问题解答
- 葡萄牙的税收政策有变化吗？ 2024年起，葡萄牙不再接纳新的非惯常居民申请，将有一个立足于科技和创新领域的新税收制度。
- 哪些欧洲国家有”非本国居民”税制？ 在欧洲，马耳他、爱尔兰和塞浦路斯准许申请”非本国居民”税收身份，英国虽已脱欧，但也提供该税收优惠，不过此政策预计会在2025年终止。
- 怎样最大限度地优化您的税率？ 很多欧洲国家推出了丰厚的税务优惠政策，合理筹划可减轻税务压力。一些新兴国家的税收政策也可利用。
小结
移居海外，税收规划是具有战略意义的环节，掌握相关信息可助力实现财富最大化。
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