就居住环境而言，加州终年温暖，雨水少，湿度低，这是它的显著优点之一。要是您喜欢户外的生活方式，加州肯定是您的理想之选。这里有海滩、沙漠、山脉、湖泊，还有世界一流的滑雪胜地。从迪士尼乐园的欢乐，到洛杉矶的魅力，再到旧金山的文化韵味，加州吸引着形形色色的人群。
加州还有一个突出的优势，那就是就业机会众多，特别是您要是从事科技、医疗、制造或者电影行业。约 1900 万劳动者推动着加州的经济发展，使其成为美国最大的经济体。2023 年，加州为美国国内生产总值（GDP）贡献了约 3.23 万亿美元，在美国所有州中位居榜首。
然而，加州居民不仅要缴纳联邦税、销售税和高额的州税，还要承受全美第三高的生活成本。
美国在世界上那些税率高的国家里相当突出。而且，它还是世界上仅有的两个依据公民身份征税的国家之一。这意味着不管您走到哪里或者做什么，都得向美国报告您的资产，并且通常要为此纳税。另外，作为美国人，您需要在联邦和州两级交税。
什么是资本利得税？
资本利得税就是对投资销售所获利润征收的税。像股票、房地产、贵金属等其他资产的销售都可能会被征税。
简单来说，资本利得税是对投资盈利而非工资、薪水收入征收的。美国征收联邦资本利得税，而且根据您居住或工作的州，您可能还得缴纳州资本利得税。
短期与长期资本利得税
资本利得分为长期资本利得和短期资本利得。根据您持有资产的时间长短，您可能需要缴纳不同的资本利得税率。
长期和短期资本利得税的区别如下：
- 长期资本利得税是对持有超过一年的资产销售利润征收的。
- 短期资本利得税通常是对持有不到一年的资产销售利润征收的。
您的应税收入和申报身份可能会影响您的资本利得税率。
加州资本利得税率
联邦政府把短期利得当作普通收入征税。根据您的应税收入，对于持有不到一年的资产，您可能需要缴纳超过 20% 的税款。
另一方面，联邦长期资本利得的资本利得税比普通所得税税率低。
加州把资本利得当作收入征税，不区分短期或长期利得。这就意味着在加州，资本利得税率和州所得税税率类似。
加州有九个税级，分别是 1%、2%、4%、6%、8%、9.3%、10.3%、11.3% 和 12.3% 。在最高一档，单身申报人的资本利得超过 599013 美元时，要缴纳 12.3% 的税；夫妻联合申报超过 1198025 美元的资本利得时，也要缴纳 12.3% 的税。
相比之下，在最低一档，单身申报人的资本利得在 0 美元到 8932 美元之间时，只需缴纳 1% 的税；夫妻联合申报在 0 美元到 17864 美元之间的资本利得，同样缴纳 1% 的税。
如何计算加州的资本利得税
加州纳税人可以用下面的公式计算他们的资本利得税：
- 先确定您的销售价格
- 扣除销售费用
- 记录您的购买价格
- 算出您的基数：用销售价格减去购买价格
- 计算可扣除的折旧
- 当从基数中扣除折旧后，您就得到了收益
- 一旦有了收益，就把它乘以加州所得税税率
如何合法减少您在加州的资本利得税
您可获得出售住所的住宅房地产的资本利得房地产税减免。
利用这个减免政策，单身纳税人最多能省 250000 美元，而已婚夫妇或注册的同居伴侣最多能省 500000 美元。
要获得这个资格，您得满足下面这些条件：
- 在出售前的五年中，您必须在房子里住过两年
- 房屋销售的利润必须低于 250000 美元
- 在过去两年中，您不能申请过该减免。
据加州特许税务委员会规定，该减免适用于房屋、船屋、公寓、活动房屋、拖车或公寓。
在特定情况下，如果您因为下面这些原因而没能在房子里住满两年，您可能有资格获得部分减免：
- 您有身体方面的状况
- 家中有人去世
- 您因工作需要搬家
此外，在加州亏本出售房屋不用缴纳资本利得税。
加州资本利得税：常见问题
加州收资本利得税吗？
收，加州按照和州所得税等级及税率相似的累进税率征收资本利得税。
加州的资本利得税率是多少？
有九个税级，从收入不超过 8932 美元（已婚合并申报为 17864 美元）的 1%，到收入超过 599013 美元（联合申报为 1198025 美元）的 12.3% 不等。
哪些州不收资本利得税？
有九个州不收州资本利得税，分别是阿拉斯加、佛罗里达、内华达、新罕布什尔、南达科他、田纳西、德克萨斯、华盛顿和怀俄明。不过，联邦资本利得税还是得交。
加州对资本利得税有减免政策吗？
有，如果您满足特定条件，可以获得最高 250000 美元（单身申报人）或 500000 美元（已婚夫妇）的房地产资本利得税减免。
我在加州卖房子必须报告吗？
如果您的收益低于 250000 美元；在过去两年中您没有使用过该减免；您拥有并在房子里住了两年，就不用报告销售情况。
加州是高税州吗？
加州通常被认为是高税州，所得税和资本利得税率从 1% 到 13.3% 不等，销售税在某些城市能高达 10.25% 。
作为美国公民怎么能交更少的税？
可以利用减免政策来减少您交的联邦所得税，还可以通过一些策略来限制或者消除您在州税方面的负担。
不过，您就算能避开国税局（IRS），也没地方能彻底躲开。
您也可以保留美国公民身份，通过第二居住地或者公民身份选择税收更优惠的海外生活、商业注册和资产保护。
