居住在美国境外
减少税负最快速简便的方式之一是大部分时间居住在美国境外。这种策略属于国外收入免税(FEIE)的实际居住测试。
依据美国国税局(IRS)规定，倘若您在 365 天内至少有 330 天居住在美国境外，便能从年度应税收入中免除 126,500 美元。
需要留意的是，这项豁免特指在国外度过的时间。不只是离开美国 330 天，而是要在国外停留。这两者有何区别呢？关键在于国际水域和空域不算在内。
比方您在游艇上工作，这段离开美国的时间或许不符合 FEIE 的条件。一旦您在国际水域停留超过 35 天，即便您从未去过美国，您也会失去这项豁免。
1. 享受离岸税收优惠
- 拿到第二居留权在很多方面和目的上都具有意义，减少美国所得税便是其中之一。
- 这种降低美国公民税负的选择同样需要离开美国，在海外生活。
- 只要您每年有 330 天在美国境外，您可以在一个地方生活，但成为另一个地方的税务居民。
- 只要您满足美国的真实居住测试，证明您确实在海外建立了居所，您就能够获得某些税收减免。
- 您必须向美国国税局(IRS)证明。
2. 搬到波多黎各
另一个合法减税的办法是搬到波多黎各等美国领地。通过将生活和业务迁至波多黎各，您能够通过两种不同途径节省美国所得税。
- 第 20 号法案（出口服务法）：针对某些服务行业，为那些选择迁移并从该岛出口服务的企业提供优惠，比如 4%的低出口所得税率，以及 0%的收益和利润税。
- 第 22 号法案（个人投资者法案）：专门针对高资产投资者。其吸引力在于对利息、股息和资本收益征收 0%的税率。唯一的条件是您必须在波多黎各度过至少半年(183 天)。
- 国际金融中心监管法（第 273 号法案）：依照该法案，在波多黎各设立并从事合格活动的企业可获得税收豁免。要符合条件，国际金融实体(IFE)必须有不少于 500 万美元的授权股本。
该实体还必须至少雇用 4 名个人，这里得小心，您应当雇用从事真正业务的员工。
波多黎各并非唯一提供税收优惠的美国领地，美属维尔京群岛(USVI)也有类似项目，但同样有实际居住要求。
FEIE 在 24 年只允许您免除最多 126,500 美元，并对您赚的其他所有收入征税，所以倘若您的收入足够高，0 – 4%的税率机会就颇具吸引力。
3. 放弃美国国籍
作为美国公民，不管您住在世界何地，都被当作美国的税务居民，这意味着您必须向 IRS 申报和缴纳税款。然而，放弃美国国籍能够消除所有美国税收和 IRS 申报义务。
离境税率最高可达 23.8%，但您不会再次就已经缴纳美国税的任何收入或收益被征税。
如果您放弃国籍，您就永远不用再缴纳美国税了。这意味着不用再为 IRS 劳心费神，也不用每年把一半的收入交给政府。
但这是一个重大的决定，并非适合所有人。
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